VAT and Income Tax Calcolatore

How to use it

1. Inserisci la base imponible della factura (mano de obra, materiali o ambos según il caso)
2. Aplica il tipo de IVA: 21% general per construcción (10% reducido per rehabilitación de vivienda habitual)
3. Calcola la retención de IRPF: 15% per autónomos en alta durante i primeros 3 años, 7% a partir del 4º año
4. Para facturas tra empresas (constructor subcontratista): se aplica inversión del sujeto pasivo (senza IVA en factura)
5. El líquido a percibir è la base meno la retención de IRPF (la retención la ingresa il pagador a Hacienda)
6. El IVA repercutido se liquida trimestralmente (modelo 303) e la retención se deduce nella declaración anual de IRPF

Common mistakes

• ⚠️ Applicare il IVA equivocado: obra nuova = 21%, rehabilitación vivienda habitual = 10%, no applicare IVA si il cliente è empresa
• ⚠️ Dimenticare applicare retención de IRPF en facturas de autónomos professionisti (excepto alta iniziale exenta)
• ⚠️ Confondere IVA repercutido (cobrado al cliente) con IVA soportado (pagado en compras de materiali)
• ⚠️ No emitir factura con tutti i requisitos legales: fecha, número, NIF, base, IVA desglosado, retención
• ⚠️ Calcolare la retención de IRPF sopra la base + IVA en vez de solo sopra la base imponible

Worked example

Calcolare IVA e IRPF per una factura de 5000 € con IVA al 21% e retención del 15%.

Risultati: {iva_eur} € de IVA, {irpf_retencion_eur} € de retención de IRPF, {total_factura_eur} € totale de factura, {liquido_percibir_eur} € líquido a percibir.

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