Calculadora de IVA e IRPF

How to use it

1. Introduce la base imponible de la factura (mano de obra, materiales o ambos según el caso)
2. Aplica el tipo de IVA: 21% general para construcción (10% reducido para rehabilitación de vivienda habitual)
3. Calcula la retención de IRPF: 15% para autónomos en alta durante los primeros 3 años, 7% a partir del 4º año
4. Para facturas entre empresas (constructor subcontratista): se aplica inversión del sujeto pasivo (sin IVA en factura)
5. El líquido a percibir es la base menos la retención de IRPF (la retención la ingresa el pagador a Hacienda)
6. El IVA repercutido se liquida trimestralmente (modelo 303) y la retención se deduce en la declaración anual de IRPF

Common mistakes

• ⚠️ Aplicar el IVA equivocado: obra nueva = 21%, rehabilitación vivienda habitual = 10%, no aplicar IVA si el cliente es empresa
• ⚠️ Olvidar aplicar retención de IRPF en facturas de autónomos profesionales (excepto alta inicial exenta)
• ⚠️ Confundir IVA repercutido (cobrado al cliente) con IVA soportado (pagado en compras de materiales)
• ⚠️ No emitir factura con todos los requisitos legales: fecha, número, NIF, base, IVA desglosado, retención
• ⚠️ Calcular la retención de IRPF sobre la base + IVA en vez de solo sobre la base imponible

Worked example

Calcular IVA e IRPF para una factura de 5000 € con IVA al 21% y retención del 15%.

Resultados: {iva_eur} € de IVA, {irpf_retencion_eur} € de retención de IRPF, {total_factura_eur} € total de factura, {liquido_percibir_eur} € líquido a percibir.

Input guide